Miércoles, 13 Abril 2016 19:10

Panama Papers - El Abc

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Un poco más de una semana atrás todos los medios a nivel mundial publicaban los llamados Panama Papers (Papeles de Panamá) que evidenciaron el cómo se manejan las grandes fortunas a nivel internacional y las maneras/instrumentaciones del cómo hacerlo. Después de haber leído decenas de artículos sobre el tema, decidí preparar un pequeño análisis didáctico especial para mis lectores.

 

Pongámonos a pensar, ¿con cuántos estudios jurídicos cuenta Panamá? …Centenas; y este caso es solamente “un solo bufete”, el Mossack Fonseca, fundada en 1977 por Jürgen Mossack y Ramón Fonseca Morasufre una violación en su protocolo de seguridad
exponiéndose 320.166 documentos de texto, 1.117.026 imágenes, 2.154.263 PDF, 4.804.618 e-mails, entre otros. Dado que es un solo bufete de los centenares que existen en la zona, no es ni el 0,1% de todo lo que realmente pasa por Panamá y los demás paraísos fiscales ubicados en el Caribe-Oceanía. Se expusieron más de 2,6 terabytes de los casi 40 años de trayectoria del bufete el cual ha estructurado más de 200.000 empresas- fundaciones-fideicomisos. Aparentemente hay más apertura de instituciones que juicios civiles-penales en la jurisdicción panameña.

Ahora, el “trabajo” se hacía en Panamá, pero esas cuentas-empresas-fundaciones-fideicomisos se registraban en su mayoría en las Islas Vírgenes Británicas (compuesta por una serie de islas y con una población de 28.000, cuyo PIB está basado en turismo y servicios financieros y administrado políticamente por un gobernador nombrado por la reina de Inglaterra). Ahora, las Islas Vírgenes Británicas dependen de Inglaterra –uno de los países con presión fiscal más fuertes de Europa, pero a pesar de ello es extremadamente laxo impositivamente. Aparte de las Islas Vírgenes Británicas, el bufete registraba empresas-fundaciones-fideicomisos en Panamá, Bahamas, Seychelles (África) , Niue & Samoa (Zona Polinesia/Oceanía), etc., donde a diferencia de nuestra legislación paraguaya no se debe tener una residencia para ser accionista de una empresa ni aperturar cuentas, estructurar fideicomisos, etc. Estos lugares citados, especialmente las islas remotas, son lugares con leyes casi inexistentes, poco desarrolladas donde tampoco pareciese existir voluntad para cambiar por ser los servicios financieros parte importante de su PIB (aparte del turismo, claro). Ahora, de ¿dónde venían estos servicios de constitución de cuentas, empresas, fundaciones, fideicomisos? Mayormente de Hong Kong, Gran Bretaña, Suiza, EE.UU., Panamá, Guatemala y Luxemburgo.

¿Cuáles son las cosas que hay que tener en cuenta sobre este fenómeno. Bien, aquí un resumen: abrir/estructurar una cuenta, empresa, fundación, fideicomiso “offshore” (más allá de la costa, en su traducción literal, o en alta mar) no es nada ilegal, pero sí podría ser utilizado para con fines ilegales de manera solapada. ¿Para qué se lo puede utilizar?

1. Paraíso fiscal: ¿Qué es un paraíso fiscal? Se refiere a un país-países donde la presión fiscal (cantidad de impuesto que uno paga al fisco en términos porcentuales, llámese por ejemplo un IVA, IRP, Iracis) es extremadamente bajo. El paraíso fiscal es simplemente resultado de los altos niveles de presión fiscal de países europeos y EE.UU., los cuales son utilizados por los grandes dueños del capital para evitar pagar impuestos en sus países de residencia (Noruega y Dinamarca superan el 40%). No es algo ilegal como acto y son los fiscos de varios países que deberían estar acercándose a las autoridades de estos no más de 20 paraísos fiscales (islas del Caribe, Oceanía, Mar Índico, etc.)

2. Discreción/seguridad: tener una cuenta, empresa, fundación, fideicomiso lejos de tu país permite tener un nivel de secreto bastante alto si el fin es tener un perfil bajo en el país de donde se reside. Es una buena alternativa para “estacionar” fondos para su posterior aplicación. Ahora, si pasamos de discreción a anonimato es cuando se puede empezar a abrir una puerta a lo ilegal y hasta peligroso.

3. Fines Ilícitos de forma solapada: cuando no hay un control de parte de los entes reguladores de los paraísos fiscales respecto al origen de fondos o a los legítimos dueños de los capitales-instituciones es cuando ya una estructura legal puede ser utilizada con fines criminales que van desde lavado hasta financiamiento del terrorismo pasando por corrupción en entes públicos de las PEP (personas expuestas políticamente), ergo funcionarios públicos.

Si estamos ante la situación 1 y 2, no existe mayores problemas que más que una política fiscal internacional pobre de varios países. Si es el caso 3, bien… ya cambian las cosas y es aquí donde las autoridades deben empezar a tomar cartas en el asunto. En el caso de Paraguay, creo que el BCP debería empezar a ver mecanismos de alianzas con sus pares en Panamá y en países de la zona Caribe/Oceanía donde existen los llamados paraísos fiscales. El control debe aumentar.

En el caso de países con altísima presión fiscal, creo que deberían rever su política fiscal para poder atraer de nuevo varios miles de millones de UDS para reactivar sus respectivas economías. Sobre el caso de lavadores o PEP corruptos, es imprescindible aumentar las exigencias del Egmont Group/GAFI, etc., para poner fin al mal uso de las estructuras realizables en los paraísos fiscales… por unos pocos el resto tendrá que sufrir altas consecuencias de algo de debería ser netamente un sistema de administración patrimonial global.

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